Tärkein » joka päivä » Pitäisikö IKE-varojen tuotto selvittää PIT: ssä?

Pitäisikö IKE-varojen tuotto selvittää PIT: ssä?

 joka päivä  : Pitäisikö IKE-varojen tuotto selvittää PIT: ssä?

Säästin eläkkeelle IKE: n kautta. Maksoin ensimmäisen summan, mutta sitten luovuin IKE: stä ja sain hyvityksen. Pitäisikö minun maksaa IKE: n varojen palautus vuosittaisessa veroilmoituksessa??

Beata, Wrocław

 IKE on henkilökohtainen eläketili, josta voit kerätä säästöjä eläkkeellesi. IKE: lle suoritettavista maksuista ei ole verohelpotuksia, kun taas maksettu IKE-summa on vapautettu veroista, jos kaikki asiaankuuluvat ehdot täyttyvät..

Yksilöllisen eläketilin avaaminen

Koska ennusteet ZUS: n tai KRUS: n eläkkeiden määrästä eivät ole optimistisia, jotkut meistä päättävät perustaa henkilökohtaisen eläketilin, jolle kerätään lisävaroja. IKE-tilin perustamiseksi on allekirjoitettava sopimus tilin pitämisestä valitulla rahoituslaitoksella. Se voi olla pankki, välitystoimintaa harjoittava yksikkö, sijoitusrahasto, henkivakuutusyhtiö tai vapaaehtoiset eläkerahastot.

Varojen nostaminen IKE: ltä - milloin ja milloin?

Kuten jo mainittiin, henkilökohtaista eläketiliä käytetään varojen keräämiseksi tulevaa eläkkeelle siirtymistä varten. Tarkemmin sanottuna tähän tiliin tallennetut varat ovat lisätukea valtion maksaman tuen lisäksi. Säästäjä voi maksaa varoja IKE: lle vain asetetun kynnyksen rajoissa. Vuotuinen maksuraja on tässä tapauksessa 300% tietyn kalenterivuoden ennusteen mukaisesta kansantalouden keskimääräisestä kuukausipalkasta, vuonna 2020 se on 15 681 zlotya (5227 × 300%).

Katso myös

  • Työ sunnuntaisin ja pyhäpäivinä sekä työnantajan tehtävät
  • Ensimmäisen työkuukauden sairaus ja sairausetuuksien perusta
Varojen nostaminen IKE: ltä voi tapahtua milloin tahansa. Se on kuitenkin vapautettu verorasituksesta, jos se tapahtuu saavutettuaan: 

  • 60-vuotiaat;

  • 55 vuotta, kun säästäjä sai oikeuden vanhuuseläkkeeseen aikaisemmin kuin ennen 60 vuoden ikää.

Kertyneen pääoman maksaminen voidaan suorittaa kertamaksuna tai osamaksuna. Ensimmäisen varojen nostamisen (riippumatta siitä, onko kyseessä kertamaksu vai ensimmäisen erän maksu) pitäisi tapahtua viimeistään 14. päivänä siitä päivästä, jona tilinhaltija on esittänyt nostopyynnön. Tätä ajanjaksoa voidaan pidentää vain, jos säästäjä toimittaa tällaisen käskyn.

Ennen varojen nostamista sinun on toimitettava IKE: tä ylläpitävälle rahoituslaitokselle säästäjään toimivaltainen verotoimisto. Ennen 60-vuotiaita maksuja varten sinun on myös toimitettava eläkepäätös rahoituslaitokselle. Nostaminen IKE: stä 60 tai 55 vuoden iän jälkeen johtaa kyvyttömyyteen avata tällaista tiliä uudelleen. Tämä johtuu siitä, että verovapaus tulevaa eläkkeelle siirtämistä varten myönnetään vain kerran. Jos säästäjä valitsee osamaksulomakkeen, ensimmäinen maksu vie mahdollisuuden suorittaa maksuja IKE: lle.

Kun varojen palautus IKE: ltä on vapautettu verotuksesta?

Joskus sattuu, että tarvitsemme lisävaroja satunnaisen tilanteen vuoksi, joka pakottaa meidät hakemaan palautusta yksittäiseltä eläketililtä. Sitten sinun on kuitenkin otettava huomioon se tosiasia, että IKE: n varojen palautusta voidaan veloittaa ns Belkan vero. Saada varojen palautus IKE: ltä, on välttämätöntä irtisanoa rahoituslaitoksen sopimus tällaisen tilin ylläpitämisestä.

Henkilön varat, jotka:

  • suorittanut maksuja IKE: lle vähintään viiden kalenterivuoden ajan (niiden ei tarvitse olla seuraavia vuosia) seuraavia poikkeuksia lukuun ottamatta:

    • ihmiset, jotka ovat syntyneet 31. joulukuuta 1945 jälkeen - kolmen vuoden ajan;

    • 1. tammikuuta 1946 ja 31. joulukuuta 1968 välisenä aikana syntyneet ihmiset 4 vuoden ajan;

  • suoritti yli puolet IKE: lle suoritettujen maksujen arvosta vähintään 5 vuotta ennen päivää, jona säästäjä jätti nostopyynnön - poikkeuksia:

    • ihmiset, jotka ovat syntyneet 31. joulukuuta 1945 jälkeen - 3 vuotta;

    • ihmiset, jotka ovat syntyneet 1. tammikuuta 1946 ja 31. joulukuuta 1968 - 4 vuotta;

  • saanut summan maksun IKE: ltä vähintään 60-vuotiaana (tai vähintään 55-vuotiaana, jos hänellä oli oikeus vanhuuseläkkeeseen ennen 60 vuoden ikää).

Muissa tapauksissa IKE: n varojen palautusta verotetaan. Tällaisessa tilanteessa (esim. Luopuminen IKE: n säästöistä) nostetusta summasta peritään 19 prosentin vero myyntivoittoista. Tällaisen veron perii maksaja eli laitos, joka hallinnoi henkilökohtaista eläketiliä. Tämä tarkoittaa sitä, että kun kaikki tai osa kertyneistä varoista nostetaan, tilinhaltijan ei tarvitse huolehtia verotuksen ratkaisemisesta eikä sisällyttää tällaisia ​​määriä vuotuiseen veroilmoitukseen..

Tässä yhteydessä on myös korostettava, että verosta peritään vain summa, joka muodostaa eron suoritettujen maksujen ja IKE: lle kertyneiden varojen arvon välillä..

Esimerkki 1.

Janina maksoi 15 000 zlotya henkilökohtaiselle eläketililleen. IKE: n varojen loppusumma on tällä hetkellä 17 000 EUR. Tämä tarkoittaa, että maksunsa lisäksi hän on kerännyt noin 2 000 zlotya ja tästä summasta peritään 19 prosentin vero, joka on 380 zlotya. Janinan pitäisi siis saada rahoituslaitokselta koko tilille maksettu summa ja voitto vähennettynä veroilla, eli 16620 EUR (15 000 EUR + 2000 EUR - 380 EUR).

Yhteenvetona voidaan todeta, että maksu IKE: ltä voidaan suorittaa milloin tahansa, mutta sitten sinun on otettava huomioon tarve maksaa Belka-vero 19 prosentin verokannalla. Rahoituslaitoksen on kerättävä tämä vero. Otettu vastaan varojen palautus IKE: ltä tilinhaltijan ei tarvitse kirjata sitä lisäksi vuotuiseen veroilmoitukseen. Suosittelemme: Ovatko työsuhteen muuttavan työntekijän oikeudet lailla säänneltyjä??

Suositeltava
Jätä Kommentti